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稅貸留意實際年利率 莫貪平息免過度負債

稅貸留意實際年利率 莫貪平息免過度負債

每逢來到一年的尾聲,除了是佳節時分,亦是繳付稅款的季節。一大筆稅務開支,加上聖誕及農曆新年等節日的額外消費,或會令不少人士為資金煩惱,納稅人或會考慮作稅務貸款。現時市面有不少銀行提供稅務貸款,稅貸廣告多標榜「低利息」、「免手續費」等,納稅人應如何選擇?應注意什麼要點?

平息 vs 年利率

市面上的稅貸宣傳中多會提及「每月平息」或「實際年利率」等,兩者有何分別?應如何比較?

每月平息

一般私人分期貸款,早期還款中利息佔多,本金比例較低;越接近後期的還款中利息佔越少,本金比例較高。每月平息(或月平息)(Monthly Flat Rate)則把全期應繳利息平均分配至每個月,方便貸款人計算每月及全期的利息支出。但需留意每月平息只反映利息開支,並未包括貸款所需的手續費、行政費等借貸成本。因此有意貸款人士尋找合適的貸款計劃時不應只著眼或比較各計劃的每月平息。以下例子一示範以每月平息計算利息開支:

 

例子一:以每月平息計算利息及還款額

貸款額:$10萬

還款期:12個月

每月平息:0.2%

每月利息 = $10萬 x 0.2% = $200

全期利息 = $200 x 12 = $2,400

每月還款額 = ($10萬 + $2,400)/12 = $8,533.33

實際年利率

簡單來說,實際年利率(Annualized Percentage Rate, APR)是一個以按年計利率顯示個別銀行產品的利率和各項收費的參考利率。以銀行提供的貸款產品為例,其實際年利率已計算貸款利息、手續費及行政費等貸款成本,部分亦會計算現金或利息回贈等貸款優惠,但並不包括逾期還款利息、逾期還款手續費、提早償還手續費以及禮券或禮品等貸款優惠。若個別銀行將現金回贈或優惠計算在實際年利率內,應同時提供有關回贈或優惠不適用時的實際年利率。銀行需按香港銀行公會所訂的方式計算實際年利率,及以合適情況下列明相關實際年利率,方便消費者比較不同銀行的貸款產品。

 

貸款計劃的實際年利率越低,表示相關貸款的所需成本越低。有意貸款的人士亦切勿誤以為每月平息的12倍便等於實際年利率,可利用投資者及理財教育委員會提供的貸款及債務計算機(https://tool-debt.ifec.org.hk/tc/debt.html),輸入貸款金額、還款期、每月平息以及費用等資料,計算相對的實際年利率、每月還款額及總利息及費用支出。輸入前文例子一的資料計算,實際年利率為4.49%(見圖一)。該計算機以香港銀行公會指定方法計算實際年利率,讓有意貸款的人士較容易一併比較其他貸款產品,但需留意該計算機已假設貸款手續費累計入貸款金額分期清還,惟實際情況銀行或會於貸款人提取貸款時一次過收取相關手續費,因此得出的實際年利率或會有分別。

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圖一:投資者及理財教育委員會提供的貸款及債務計算機