貸款計劃
分期還款稅務貸款計劃
每逢繳稅季節，各銀行的稅貸廣告及宣傳便會紛紛出現，絕大部分都會以「最低實際年利率X%」、「最低每月平息X%」或「豁免手續費」等作招徠。那需要符合什麼條件才可以廣告中提及的最低利率貸款？是否適用於所有貸款人？申請稅貸又需要什麼基本資格？
本會於今年11月向28間銀行（包括8間虛擬銀行）查詢有關稅貸計劃的資料，至截稿前有14間銀行提供了分期還款稅務貸款計劃的資料（詳見表一），7間銀行回覆沒有提供相關貸款計劃（「天星銀行」、「中信銀行（國際）」、「集友銀行」、「創興銀行」、「富融銀行」、「Livi Bank」及「華僑永亨銀行」），「花旗銀行」回覆不參與是次調查，6間銀行沒有回覆（「螞蟻銀行」、「星展銀行」、「Mox Bank」、「平安壹賬通銀行」、「大眾銀行」及「WeLab Bank」）。
貸款為最高額才可享「最低實際年利率」?
假設借款人信用狀況相同下，比較回覆銀行的稅貸計劃宣傳/廣告中所標示的「最低實際年利率」，最低為「富邦銀行」（#7）的1.28%，最高為「南洋商業銀行」（#11）的2.92%。只有4間（#7、#9、#11及#14）的相關最低利率是適用於一般客戶，餘下銀行的相關最低利率只適用於該計劃的特選客戶或指定客戶類別。同時，最低實際年利率適用的還款期普遍為6個月（4間銀行）或12個月（10間銀行），但適用的貸款額卻介乎$5,000以上﹝「渣打銀行」（#13）﹞至$150萬以上﹝「香港上海滙豐銀行」（#9）﹞，差異極大。其餘銀行的適用貸款額分別為$1萬以上（1間銀行）、$20萬以上（3間銀行）、$50萬以上（3間銀行）、$80萬以上（2間銀行）及$100萬以上（3間銀行）。
貸款額越高、還款期越短或特選客戶 普遍可享較低實際年利率
貸款人需注意，大部分銀行會於稅貸宣傳資料中列出不同貸款額及還款期的每月還款額及實際年利率作參考，每月還款額一般會以每$1,000或每$1萬元貸款額計算。表一所列的每月還款額以每$1,000貸款額計算，可參考以下例子二示範以每月還款額計算及比較總還款額及貸款成本。除非另有指明，貸款計劃提供的現金回贈優惠並不包括在表一所列的實際年利率內。
除計劃#1及#12外，其餘回覆銀行就不同貸款額提供的實際年利率資料顯示，於同一還款期下，貸款額越高，普遍可享的實際年利率便越低。以計劃#9還款期24個月的貸款為例，貸款$10萬及$20萬的實際年利率分別為4.65%及4.18%，相差0.47%。而若以同一貸款額而言，還款期越短亦可享較低實際年利率。以計劃#7貸款額$20萬為例，還款期12個月及24個月的實際年利率分別為2.01%及3.92%，相差1.91%。計劃#1則不論貸款額及還款期，向其「私人財富客戶」及「其他客戶」分別提供劃一實際年利率1.78%及2.20%的稅務貸款；而其「中銀理財」、「智盈理財」、按揭客戶及發薪服務客戶則不論還款期長短，貸款額越高便可享越低貸款利率。計劃#12亦就該行指定服務的現有及全新客戶提供劃一2.38%的稅務貸款，貸款額則需為$20萬或以上。
此外，除計劃#7、#9、#11及#14外，餘下銀行都會向該行指定類別的特選客戶提供較優惠的實際年利率。以「交銀（香港）」（#2）為例，假設貸款$50萬以24個月還款，「特選客戶」及「一般客戶」可享的實際年利率分別為2.05%及2.61%，相差0.56%。
綜合所有回覆，假設一般客戶需貸款$20萬及以12個月還款，實際年利率介乎1.56%（#14）至4.18%（#13），可相差2.62%，雖然每月還款額只相差$1.17（以每$1,000貸款計算），惟總貸款成本卻相差$2,808（見例子二）。因此有意貸款的人士應多花時間貨比三家，盡量避免不必要的借貸成本。
例子二：以每月還款額計算及比較總還款額及貸款成本 | |||
|---|---|---|---|
實際年利率 | 每月還款額 | 總還款額 | |
銀行A | 4.18% | $85.2 | = $20萬/$1,000 X $85.2 X 12個月= $204,480 |
銀行B | 1.56% | $84.03 | = $20萬/$1,000 X $84.03 X 12個月= $201,672 |
相差 | 2.62% | $1.17 | $2,808 |
貸款人或須符合薪金要求 普遍需提供稅單
14間銀行回覆的資料顯示，貸款人一般需為18歲或以上的香港居民，當中9間的貸款人需符合薪金最低要求，介乎月薪$5,000（#3、#9及#10）至$11,000（#8）不等。另外，計劃#3、#4及#5亦要求貸款人需於現職機構工作至少3個月至半年不等，自僱人士的業務則需開業達兩年或以上（#5）。
申請貸款所需文件而言，貸款人一般需提供香港身份證及最近1至3個月的現居住址證明外，全部回覆的銀行均要求貸款人提供最近期的稅單及/或最近1至3個月的糧單、銀行月結單或存摺等入息證明。有意貸款人士需留意，視乎個別貸款人的情況，例如收入是否固定或是否為自僱人士等，所需文件亦會有分別，銀行或會要求貸款人提供其他資料或文件協助審批申請。
最高貸款額可達月薪18倍或$400萬 最長60個月還款期
除計劃#1外，其餘回覆銀行的最高貸款額均以貸款人月薪的若干倍數或指定金額的較低者為限，介乎月薪8倍（上限$100萬）（#7）至月薪18倍（上限$250萬）（#13）或月薪12倍（上限$400萬）（#10）。計劃#1除以月薪衡量最高貸款額外，亦以貸款人需繳稅款的倍數為限，以貸款人月薪6倍或稅款3倍的較低者為貸款額上限，上限$200萬。
各稅貸計劃提供的還款期選擇由1個（#12及#13）至6個（#4及#8）不等；還款期介乎6個月（7間銀行）至最長60個月不等（4間銀行）。
