贷款计划
分期还款税务贷款计划
每逢缴税季节，各银行的税贷广告及宣传便会纷纷出现，绝大部分都会以「最低实际年利率X%」、「最低每月平息X%」或「豁免手续费」等作招徕。那需要符合什么条件才可以广告中提及的最低利率贷款？是否适用于所有贷款人？申请税贷又需要什么基本资格？
本会于今年11月向28间银行（包括8间虚拟银行）查询有关税贷计划的资料，至截稿前有14间银行提供了分期还款税务贷款计划的资料（详见表一），7间银行回覆没有提供相关贷款计划（「天星银行」、「中信银行（国际）」、「集友银行」、「创兴银行」、「富融银行」、「Livi Bank」及「华侨永亨银行」），「花旗银行」回覆不参与是次调查，6间银行没有回覆（「蚂蚁银行」、「星展银行」、「Mox Bank」、「平安壹账通银行」、「大众银行」及「WeLab Bank」）。
贷款为最高额才可享「最低实际年利率」?
假设借款人信用状况相同下，比较回覆银行的税贷计划宣传/广告中所标示的「最低实际年利率」，最低为「富邦银行」（#7）的1.28%，最高为「南洋商业银行」（#11）的2.92%。只有4间（#7、#9、#11及#14）的相关最低利率是适用于一般客户，余下银行的相关最低利率只适用于该计划的特选客户或指定客户类别。同时，最低实际年利率适用的还款期普遍为6个月（4间银行）或12个月（10间银行），但适用的贷款额却介乎$5,000以上［「渣打银行」（#13）］至$150万以上［「香港上海汇丰银行」（#9）］，差异极大。其余银行的适用贷款额分别为$1万以上（1间银行）、$20万以上（3间银行）、$50万以上（3间银行）、$80万以上（2间银行）及$100万以上（3间银行）。
贷款额越高、还款期越短或特选客户 普遍可享较低实际年利率
贷款人需注意，大部分银行会于税贷宣传资料中列出不同贷款额及还款期的每月还款额及实际年利率作参考，每月还款额一般会以每$1,000或每$1万元贷款额计算。表一所列的每月还款额以每$1,000贷款额计算，可参考以下例子二示范以每月还款额计算及比较总还款额及贷款成本。除非另有指明，贷款计划提供的现金回赠优惠并不包括在表一所列的实际年利率内。
除计划#1及#12外，其余回覆银行就不同贷款额提供的实际年利率资料显示，于同一还款期下，贷款额越高，普遍可享的实际年利率便越低。以计划#9还款期24个月的贷款为例，贷款$10万及$20万的实际年利率分别为4.65%及4.18%，相差0.47%。而若以同一贷款额而言，还款期越短亦可享较低实际年利率。以计划#7贷款额$20万为例，还款期12个月及24个月的实际年利率分别为2.01%及3.92%，相差1.91%。计划#1则不论贷款额及还款期，向其「私人财富客户」及「其他客户」分别提供划一实际年利率1.78%及2.20%的税务贷款；而其「中银理财」、「智盈理财」、按揭客户及发薪服务客户则不论还款期长短，贷款额越高便可享越低贷款利率。计划#12亦就该行指定服务的现有及全新客户提供划一2.38%的税务贷款，贷款额则需为$20万或以上。
此外，除计划#7、#9、#11及#14外，余下银行都会向该行指定类别的特选客户提供较优惠的实际年利率。以「交银（香港）」（#2）为例，假设贷款$50万以24个月还款，「特选客户」及「一般客户」可享的实际年利率分别为2.05%及2.61%，相差0.56%。
综合所有回覆，假设一般客户需贷款$20万及以12个月还款，实际年利率介乎1.56%（#14）至4.18%（#13），可相差2.62%，虽然每月还款额只相差$1.17（以每$1,000贷款计算），惟总贷款成本却相差$2,808（见例子二）。因此有意贷款的人士应多花时间货比三家，尽量避免不必要的借贷成本。
例子二：以每月还款额计算及比较总还款额及贷款成本 | |||
|---|---|---|---|
实际年利率 | 每月还款额 | 总还款额 | |
银行A | 4.18% | $85.2 | = $20万/$1,000 X $85.2 X 12个月= $204,480 |
银行B | 1.56% | $84.03 | = $20万/$1,000 X $84.03 X 12个月= $201,672 |
相差 | 2.62% | $1.17 | $2,808 |
贷款人或须符合薪金要求 普遍需提供税单
14间银行回覆的资料显示，贷款人一般需为18岁或以上的香港居民，当中9间的贷款人需符合薪金最低要求，介乎月薪$5,000（#3、#9及#10）至$11,000（#8）不等。另外，计划#3、#4及#5亦要求贷款人需于现职机构工作至少3个月至半年不等，自雇人士的业务则需开业达两年或以上（#5）。
申请贷款所需文件而言，贷款人一般需提供香港身份证及最近1至3个月的现居住址证明外，全部回覆的银行均要求贷款人提供最近期的税单及/或最近1至3个月的粮单、银行月结单或存折等入息证明。有意贷款人士需留意，视乎个别贷款人的情况，例如收入是否固定或是否为自雇人士等，所需文件亦会有分别，银行或会要求贷款人提供其他资料或文件协助审批申请。
最高贷款额可达月薪18倍或$400万 最长60个月还款期
除计划#1外，其余回覆银行的最高贷款额均以贷款人月薪的若干倍数或指定金额的较低者为限，介乎月薪8倍（上限$100万）（#7）至月薪18倍（上限$250万）（#13）或月薪12倍（上限$400万）（#10）。计划#1除以月薪衡量最高贷款额外，亦以贷款人需缴税款的倍数为限，以贷款人月薪6倍或税款3倍的较低者为贷款额上限，上限$200万。
各税贷计划提供的还款期选择由1个（#12及#13）至6个（#4及#8）不等；还款期介乎6个月（7间银行）至最长60个月不等（4间银行）。
